Audit
Interne Revision für Banken, Versicherungen und Finanzinstitute
EFFIZIENZ DURCH EXPERTISE
Interne Revision optimieren
Die Interne Revision ist ein essentieller Bestandteil der Unternehmensführung und – überwachung, besonders im regulierten Umfeld von Banken und Finanzinstitutionen. Sie dient der objektiven und unabhängigen Bewertung von Geschäftsprozessen,
Risikomanagementsystemen, Kontrollmechanismen und Governance-Verfahren.
Hierbei spielen spezifische regulatorische Anforderungen eine zentrale Rolle. Die Interne Revision hat die Aufgabe, die Effektivität und Effizienz von Abläufen zu prüfen, sowie die Einhaltung von Gesetzen, Normen und internen Vorgaben zu überwachen. Zu den international anerkannten Normen der internen Revision zählen die Standards des Institute of Auditors (IIA), die als grundlegende Prinzipien für die Berufspraxis dienen und die Einhaltung von KWG und MaRisk unterstützen. Angesichts der komplexen Herausforderungen und der strengen regulatorischen Anforderungen im Bankensektor bietet unser Unternehmen spezialisierte Dienstleistungen zur Unterstützung Ihrer internen Revision.
Unser Leistungsangebot umfasst unter anderem Co-Sourcing-Lösungen, die flexibel auf Ihre individuellen Bedürfnisse zugeschnitten sind. Wir bringen tiefgreifendes Fachwissen in den Bereichen Risikomanagement, Compliance und Governance ein, um Ihre Interne Revision zu stärken und zu ergänzen. Mit unserem Expertenteam an Ihrer Seite können Sie sicherstellen, dass Ihre Interne Revision nicht nur den aktuellen Normen und Best Practices, einschließlich KWG und MaRisk, entspricht, sondern auch prroaktiv zur Risikominimierung und zur Steigerung der Unternehmenseffizienz beiträgt.
Auslagerung / Teilauslagerung der Internen Revision
Die steigende Komplexität und die Veränderungsgeschwindigkeit innerhalb Ihrer Branche, dem externen Umfeld und die damit verbundenen Regulatorik verlangt immer höheres Wissen und das entsprechende Können der Internen Revision.
Zur Steigerung Ihrer Effizienz und der Effektivität der Internen Revision, aber auch zwecks Schonung Ihrer Ressourcen, bieten wir Ihnen einen betreuenden und beratenden Ansatz zur (teilweisen) Auslagerung der Internen Revision. Hierbei haben wir stets die Verzahnung der Internen Revision mit Ihren weiteren risikoorientierten Funktionen der zweiten Verteidigungslinie im Blick: Durch ein sinnvolles Schnittstellenmanagement und die Zusammenführung der verschiedenen risikoorientierten Sichtweisen vermeiden wir für Ihr Haus Redundanzen.
Neben den allgemeinen Gebieten der Internen Revision übernehmen wir für Sie, je nach individuellen Bedürfnissen Ihres Instituts, auch Prüffelder mit hohem Spezialisierungsbedarf. Wir können vorübergehend oder auch dauerhaft im Rahmen der aufsichtsrechtlichen Grenzen die Tätigkeiten der Internen Revision für Sie übernehmen.
Quality Assessment der Internen Revision
Die Interne Revision hat in den letzten Jahren aufgrund einer Vielzahl regulatorischer Anforderungen deutlich an Bedeutung gewonnen. Die Interne Revision unterstützt Geschäftsleitung und Aufsichtsgremien maßgeblich bei der Überwachung der eingerichteten Corporate Governance Systeme. Dabei prüft die Interne Revision das unternehmensweite Interne Kontroll- und Risikomanagementsystem. Die Interne Revision ist elementarer Baustein der unternehmensinternen Kontroll- und Risikomanagementsysteme.
Die Geschäftsleitung ist für die Angemessenheit und Wirksamkeit und mithin Qualität des Internen Kontroll- und Revisionssystems verantwortlich. Die Konkretisierung der allgemeinen Überwachungsfunktion des Aufsichtsrates durch § 107 Abs. 3 S. 2 AktG sieht vor, dass der Aufsichtsrat bzw. eine von ihm gegründeter Prüfungsausschuss die Wirksamkeit des Internen Revisionssystems überwacht. Für Geschäftsleitung und Aufsichtsrat bzw. Prüfungsausschuss kann es als Grundlage für die eigene Beurteilung der Wirksamkeit des Internen Revisionssystems von Interesse sein, dass ein unabhängiger Prüfer mit der Prüfung des Internen Revisionssystems beauftragt wird. Hierzu haben das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. und das Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. einen gemeinschaftlichen Standard zur Prüfung von Internen Revisionssystemen erarbeitet (DIIR Revisionsstandard Nr. 3 „Prüfung von Internen Revisionssystemen (Quality Assessments)“). Die Prüfung der Wirksamkeit im Rahmen eines Quality Assessments durch einen unabhängigen Prüfer für Interne Revisionssysteme kann dem objektivierten Nachweis der ermessensfehlerfreien Ausübung der Organisations- und Sorgfaltspflichten des Vorstands und des Aufsichtsrats dienen.
Coaching der Internen Revision
Wir bieten Ihnen zur fachlichen Unterstützung Ihrer Internen Revision Coaching zu individuell festgelegten Inhalten an. Bei unserem Coaching-Angebot handelt es sich ausdrücklich um beratende Maßnahmen. Ziel ist der optimale Wissenstransfer zum Institut. Inhalte, Schwerpunkte und der Zeitpunkt bzw. der Zeitraum des Coachings werden zwischen Institut und uns individuell abgestimmt. Wir bieten Ihnen sowohl ein fachliches als auch ein methodisches Coaching.
Zusätzlich bieten wir Ihnen qualitätssichernde Dienstleistungen, welche die Haupttätigkeiten Ihrer Internen Revision ergänzen und unterstützen. Im Regelfall ergeben sich aus einem Coaching zahlreiche Empfehlungen zur Verbesserung der Revisionsprozesse sowie Effizienzgewinne.